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嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管提升上市公司投資價(jià)值。中國(guó)證券報(bào)記者不完全統(tǒng)計(jì)，今年上半年，北交所對(duì)31家上市公司（或擬上市公司，含重復(fù)）及相關(guān)責(zé)任主體采取監(jiān)管措施，延續(xù)高壓態(tài)勢(shì)；下發(fā)47份年報(bào)問(wèn)詢函，同比增長(zhǎng)147%；對(duì)8家上市公司及相關(guān)責(zé)任主體采取紀(jì)律處分，去年同期為2家。

嚴(yán)把上市關(guān)、持續(xù)嚴(yán)格監(jiān)管、加大退市監(jiān)管力度……突出全鏈條監(jiān)管。北交所總經(jīng)理隋強(qiáng)近期表示，北交所將一體推進(jìn)強(qiáng)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、促高質(zhì)量發(fā)展，加快“深改19條”各項(xiàng)舉措落地見(jiàn)效。

多類(lèi)違規(guī)被監(jiān)管

近日，北交所就6月對(duì)上市公司（或擬上市公司）及相關(guān)責(zé)任主體采取監(jiān)管措施的情況進(jìn)行了公示，7家公司上榜，其中，6家為上市公司，1家為擬上市公司。上半年，共31家上市公司（或擬上市公司）被北交所采取監(jiān)管措施，較去年同期有所下降，說(shuō)明北交所監(jiān)管持續(xù)從嚴(yán)起到一定市場(chǎng)震懾作用。

口頭警示是常用的監(jiān)管措施類(lèi)型。在上述31家公司中，19家為口頭警示，占比61%；11家被要求提交書(shū)面承諾，占比35%；1家為上述兩種類(lèi)型的組合。監(jiān)管關(guān)注、約見(jiàn)談話等監(jiān)管措施類(lèi)型未在這些公司及相關(guān)責(zé)任主體中使用。

上述31家公司及相關(guān)責(zé)任主體合計(jì)涉及15項(xiàng)違規(guī)。短線交易違規(guī)居首，涉及8家公司，分別是奧迪威、遠(yuǎn)航精密、瑞星股份、力王股份、天馬新材、辰光醫(yī)療、錦好醫(yī)療及保麗潔。其中，天馬新材和保麗潔的涉事對(duì)象被要求提交書(shū)面承諾。募集資金使用違規(guī)緊隨其后，共有4家公司，分別是特瑞斯、華光源海、迅安科技及國(guó)航遠(yuǎn)洋。股份減持違規(guī)波及3家公司，分別是康比特、吉岡精密和長(zhǎng)虹能源。關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、回購(gòu)違規(guī)、三會(huì)治理違規(guī)、股東大會(huì)程序不規(guī)范4種違規(guī)類(lèi)型各有2家公司。

為規(guī)范募集資金的管理和使用，提高資金使用效率和效益，保護(hù)投資者權(quán)益，募集資金使用情況成為監(jiān)管工作的重中之重。事實(shí)上，今年上半年，觸及募集資金使用違規(guī)的北交所公司數(shù)量已與2023年全年持平。

同時(shí)，從源頭上大力提高上市公司質(zhì)量。今年3月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)（試行）》。根據(jù)公示，6月14日，北交所對(duì)擬上市公司聚合科技及其董事、高級(jí)管理人員采取了口頭警示、要求提交書(shū)面承諾的監(jiān)管措施，原因是公開(kāi)發(fā)行違規(guī)。

聚合科技原計(jì)劃在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。2022年4月，公司撤回了創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。同年10月，北交所受理了聚合科技的上市申請(qǐng)。2023年5月，聚合科技獲得北交所上市委審議通過(guò)。今年1月下旬，公司選擇撤回上市申請(qǐng)文件，隨后其上市審核被終止。

上半年，華光源海及董事、高級(jí)管理人員分別在1月和6月被北交所采取監(jiān)管措施，事由是公司股東大會(huì)程序不規(guī)范和募集資金使用違規(guī)。華光源海4月發(fā)布的公告顯示，公司在對(duì)前次使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的事項(xiàng)進(jìn)行自查及保薦機(jī)構(gòu)定期核查時(shí)發(fā)現(xiàn)，公司具體負(fù)責(zé)使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的操作部門(mén)就授權(quán)實(shí)施期限的理解存在偏差，導(dǎo)致出現(xiàn)在2023年1月9日公司董事會(huì)審議后2023年1月31日股東大會(huì)審議前購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，以及在該次決議有效期屆滿后部分閑置募集資金購(gòu)買(mǎi)的理財(cái)產(chǎn)品未及時(shí)贖回和未及時(shí)再次授權(quán)時(shí)繼續(xù)使用部分閑置募集資金購(gòu)入理財(cái)產(chǎn)品合計(jì)5350萬(wàn)元的情況。

強(qiáng)化年報(bào)問(wèn)詢

覆蓋廣、力度強(qiáng)。上半年，北交所累計(jì)向45家上市公司下發(fā)47份年報(bào)問(wèn)詢函，較2023年大幅攀升，并創(chuàng)下北交所開(kāi)市以來(lái)新高。

今年收到年報(bào)問(wèn)詢的北交所上市公司整體呈現(xiàn)一些特點(diǎn)：一是存在一定行業(yè)集中度，計(jì)算機(jī)、電力設(shè)備分別有7家、6家，排名居前，電子、生物醫(yī)藥和機(jī)械設(shè)備三個(gè)行業(yè)各有5家。二是關(guān)注重點(diǎn)公司，多家公司繼2022年年報(bào)被問(wèn)詢之后，2023年年報(bào)再被問(wèn)詢。三是兼顧“新老”公司，2021年-2023年上市的公司分別有26家、8家和11家。此外，有18家公司為國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)。

北京南山投資創(chuàng)始人周運(yùn)南表示，年報(bào)問(wèn)詢是交易所常態(tài)化的財(cái)報(bào)監(jiān)管形式，并為投資者更加全面了解上市公司提供了機(jī)會(huì)。北交所年報(bào)問(wèn)詢遵循注冊(cè)制的核心要義，對(duì)未能全面詳實(shí)披露清楚的公司發(fā)出問(wèn)詢，有助于投資者獲悉全面的經(jīng)營(yíng)信息，以便作出更精準(zhǔn)的投資決策。

北交所及時(shí)對(duì)涉及財(cái)報(bào)信披違規(guī)的公司作出處罰。5月底，北交所給予微創(chuàng)光電及相關(guān)責(zé)任主體紀(jì)律處分決定，主要原因是公司定期報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)報(bào)——對(duì)2022年年報(bào)披露的營(yíng)業(yè)收入調(diào)減685.15萬(wàn)元，調(diào)減比例為5.35%；對(duì)2023年三季報(bào)披露的營(yíng)業(yè)收入調(diào)減1.16億元，調(diào)減比例為72.16%。

5月，北交所還對(duì)同輝信息、安達(dá)科技、驅(qū)動(dòng)力、凱大催化、昆工科技、利爾達(dá)六家上市公司及相關(guān)責(zé)任主體給予紀(jì)律處分決定，并通報(bào)批評(píng)，原因包括業(yè)績(jī)快報(bào)、業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露不準(zhǔn)確且未及時(shí)修正、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)等。另外，由于未及時(shí)披露業(yè)績(jī)快報(bào)及業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)報(bào)，北交所對(duì)花溪科技及相關(guān)責(zé)任主體采取了自律監(jiān)管措施的處罰決定。

業(yè)內(nèi)人士表示，定期報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)快報(bào)是投資者充分了解上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、作出投資決策的重要信息來(lái)源與依據(jù)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整既是法定要求，也反映出公司治理和會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量與水平。北交所通過(guò)提升信息披露質(zhì)量專項(xiàng)行動(dòng)，加強(qiáng)監(jiān)管問(wèn)詢，強(qiáng)化年報(bào)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，大力推動(dòng)上市公司高質(zhì)量發(fā)展，提升上市公司投資價(jià)值。北交所對(duì)上市公司年報(bào)披露違規(guī)情形進(jìn)行處罰，是落實(shí)“兩強(qiáng)兩嚴(yán)”的體現(xiàn)，有助于維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

北交所近日下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司2024年半年度報(bào)告披露相關(guān)工作的通知》提出，公司業(yè)績(jī)快報(bào)、業(yè)績(jī)預(yù)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)差異幅度達(dá)到20%以上的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露修正公告，說(shuō)明差異原因。存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述等違規(guī)行為的，北交所將依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就上市公司半年度募集資金存放和使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，如發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向北交所報(bào)告。